1、建立完整的应收应付账款制度，明确规定催讨应收账款的方法，避免证据的缺失。

企业应当规定催讨应收账款应当以获得账款或者书面凭证为目的。在无法直接获得存款的时候，应当有保留证据来支持诉讼请求的意识。

可以与债务人订立新的履行义务的计划或协议；保留义务人发来的承诺履行义务的信函、传真等，或者已经履行部分债务的证据；发出催款函，并要求其签收，保留邮寄催款函的证据；向债务人发出律师函，并保存好邮寄凭证和律师函内容的复印件；由公证部门证明催款的事实。

2、建立合理的应收应付账款管理体系，借用信息化系统，建立预警机制

明确记录每一款项所依据的合同和负责人，将责任明确到每一道工序每一个负责人身上。及时建立预警机制，对每一笔款项要有明细记录，并且能够到期应收应付账款的自动提醒，使相关人员对延期付款迅速作出反应，防止超过诉讼时效。

应收账款

应收账款怎么记账?

应收账款是因企业销售商品或提供劳务等产生的债权，其入账价值包括：销售货物或提供劳务的价款、增值税，以及代购货方垫付的包装费、运杂费等。企业销售商品或材料等发生应收款项时，借记“应收账款”账户，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”、“应交税费——应交增值税(销项税额)”等账户;收回款项时，借记“银行存款”等账户，贷记“应收账款”账户。

企业代购货单位垫付包装费、运杂费时，借记“应收账款”账户，贷记“银行存款”等账户;收回代垫费用时，借记“银行存款”账户，贷记“应收账款”账户。

应收账款出现贷方余额的账务处理

1、“应收账款”的贷方余额不变，就这样记着，以后有应收款了，直接冲就完了。

2、把“应收账款”改为“应付账款”余额记贷方，表示你欠别人的。

3、把“应收账款”改为“预收账款”余额记贷方，表示你提前收到别人的货款。这些做法都不会影响每个月资产负债表的数字。